Für Unternehmen ist er ein unverzichtbares Hilfsmittel, für den Privatmann eine empfehlenswerte Option: der Liquiditätsplan. Um die Wichtigkeit diese Finanzinstrumentes zu verstehen, muss man wissen, was genau man darunter versteht und wie er funktioniert. Zwar ist es auch für Unternehmen nicht zwingend, einen solchen Liquiditätsplan zu haben. Weder das Finanzamt noch die Bank verlangen danach. Letztere will ihn eventuell sehen, wenn es finanziell eng wird und es darauf ankommt. Der Liquiditätsplan dient dazu festzustellen und vor allem fortzuschreiben, welche liquiden Mittel aktuell zur Verfügung stehen und ob sie für die anstehenden Verbindlichkeiten ausreichen.
Eine ganze Reihe von Gründe lassen sich anführen, die die Arbeit, einen solchen Plan anzufertigen und zu führen, rechtfertigen.Ohne Liquiditätsplan hat man sein Unternehmen und auch seinen Haushalt nicht im Griff. Wer nicht weiß, wann welche Zahlungen fällig werden und wie viel Geld dann gerade zur Verfügung steht, steht ganz schnell im Regen. Erst dann zur Bank zu gehen, wenn es brennt, zeugt nicht eben von finanzieller Kompetenz. Außerdem kann die Voraussicht die meisten brenzligen Situationen von vornherein verhindern helfen. Er hilft auch, Theorie und Praxis in Einklang zu bringen. Es macht einen Unterschied, ob man einen Überblick über den tatsächlichen Zahlungsverkehr hat, oder nur einen darüber, wie er eigentlich sein sollte. Sollte die Bank so etwas anfordern, wird es ohnehin höchste Zeit sich mit Zahlen zu befassen. Das ist ein deutlicher Warnschuss, der darauf hinweist, dass die Bank mit der augenblicklichen Situationen nicht gut klar kommt.
Gerade wenn größere Investitionen anstehen, hilft der Liquiditätsplan den Finanzbedarf und die Möglichkeiten richtig einzuschätzen. Wer schon früh mit solchen Planzahlen zu seiner Bank geht, wirkt professionell. Im Gegensatz zur Bilanz, die nur die Vergangenheit beschreibt, gibt der Liquiditätsplan einen Einblick in das Jetzt und die Zukunft. Nur so kann man sinnvoll planen und Engpässe rechtzeitig erkennen.