Zahlungsunfähigkeit

Zahlungsunfähigkeit oder Insolvenz ist ein Begriff für den Fall, dass eine natürliche oder juristische Person ihren finanziellen Verpflichtungen gegenüber ihren Kreditgebern oder Kreditgebern nicht mehr nachkommen kann, wenn Schulden fällig werden. Bevor eine insolvente Gesellschaft oder Person in ein Insolvenzverfahren verwickelt wird, wird sie wahrscheinlich in informelle Vereinbarungen mit den Gläubigern einbezogen werden, wie zum Beispiel bezüglich alternativen Zahlungsmodalitäten. Die Zahlungsunfähigkeit kann sich aus einem schlechten Cash-Management, einer Verringerung der Mittelzufluss-Prognosen oder aus einem Anstieg der Ausgaben ergeben.

Zahlungsunfähigkeit oder „Insolvenz“

Zahlungsunfähigkeit oder Insolvenz ist ein Zustand finanzieller Notlage, in dem jemand seine Rechnungen nicht bezahlen kann. Es kann zu einem Insolvenzverfahren führen, in dem gegen das insolvente Unternehmen Klage erhoben wird, dabei können Vermögenswerte zur Tilgung ausstehender Schulden liquidiert werden. Es gibt zahlreiche Faktoren, die zur Insolvenz einer Person oder eines Unternehmens beitragen können.

Insolvenz gegen Konkurs

Im Gegensatz zu dem, was die meisten Menschen glauben, ist die Zahlungsunfähigkeit nicht dasselbe wie Konkurs oder der Bankrott. Insolvenz ist eine Art von finanzieller Notlage, d. h. der finanzielle Zustand, in dem eine Person oder ein Unternehmen nicht mehr in der Lage ist, Rechnungen oder andere Verpflichtungen zu bezahlen. Die Definitionen geben an, dass eine Person zahlungsunfähig ist, wenn die Gesamtverbindlichkeiten das Gesamtvermögen übersteigen. Aber eine Insolvenz ist eine tatsächliche gerichtliche Verfügung, die zeigt, wie eine insolvente Person oder ein Geschäft seine Gläubiger auszahlen wird, oder wie er sein Vermögen verkaufen wird, um die Zahlungen zu leisten.

So kann eine Person oder ein Unternehmen insolvent sein, ohne bankrott zu sein, auch wenn es nur eine vorübergehende Situation ist. Wenn das länger dauert als erwartet, kann es jedoch zum Konkurs führen.

Faktoren, die zur Zahlungsunfähigkeit führen

Die Einstellung eines unzureichenden Rechnungswesens oder Personalmanagements durch ein Unternehmen kann zur Insolvenz beitragen. Beispielsweise kann der Buchhaltungsmanager das Budget des Unternehmens falsch erstellen und / oder befolgen, was zu Mehrausgaben führt. Die Ausgaben summieren sich schnell, wenn zu viel Geld aus dem Geschäft fließt und nicht genug Geld in das Geschäft fließt.

Steigende Anbieterkosten können zur Insolvenz beitragen. Wenn ein Unternehmen erhöhte Preise für Waren und Dienstleistungen zahlen muss, die zu seinen Angeboten beitragen, übergibt das Unternehmen die Kosten an den Verbraucher. Anstatt die erhöhten Kosten zu bezahlen, nehmen viele Verbraucher ihr Geschäft anderswo war, sodass sie für ein Produkt oder eine Dienstleistung weniger bezahlen. Der Verlust von Kunden führt zu einem Verlust von Einnahmen für die Zahlung der Gläubiger des Unternehmens.

Klagen von Kunden oder Geschäftspartnern können ein Unternehmen in die Insolvenz führen. Das Unternehmen kann am Ende hohe Beträge an Schadenersatz zahlen und nicht in der Lage sein, den Betrieb fortzusetzen. Wenn der Betrieb eingestellt wird, sinkt auch das Einkommen des Unternehmens. Mangelndes Einkommen führt dazu, dass unbezahlte Rechnungen und Gläubiger Geld verlangen, das ihnen zusteht.

Einige Unternehmen werden insolvent, weil ihre Angebote nicht den sich ändernden Bedürfnissen der Verbraucher entsprechen. Wenn Verbraucher Geschäfte mit anderen Unternehmen tätigen, die eine größere Auswahl an Produkten und Dienstleistungen anbieten, verliert das Unternehmen Gewinne, wenn es sich nicht an den Markt anpasst. Ausgaben übersteigen Einkommen und Rechnungen bleiben unbezahlt.

Mit Gläubigern verhandeln

Geschäftsinhaber können Gläubiger direkt kontaktieren und Schulden in überschaubare Raten umstrukturieren. Gläubiger sind in der Regel diesem Ansatz zugänglich, weil sie verstehen, dass Cashflow-Probleme bei Unternehmen auftreten und sie eine Rückzahlung wünschen.

Geschäftsschulden-Restrukturierung

Wenn ein Unternehmer eine Umstrukturierung der Schulden des Unternehmens plant, erstellt es einen realistischen Plan, der zeigt, wie es die Gemeinkosten des Unternehmens reduzieren und seine Geschäftstätigkeit fortsetzen kann. Der Eigentümer erstellt einen Vorschlag, der beschreibt, wie die Schulden unter Verwendung der Kostenreduzierung oder anderer Unterstützungspläne umstrukturiert werden können. Der Vorschlag zeigt den Gläubigern, wie das Unternehmen während der Zahlung seiner Schulden genügend Cashflow für profitable Geschäfte erwirtschaften kann.

Zahlungsunfähigkeit nach der Rechnungslegung

Bei der Zahlungsunfähigkeit nach Rechnungslegung handelt es sich um eine Zahlungsunfähigkeit, bei der der Wert der Verbindlichkeiten eines Unternehmens den Wert seines Vermögens übersteigt. Die Bilanzierungsinsolvenz betrachtet nur die Bilanz des Unternehmens und betrachtet ein Unternehmen als insolvent in den Büchern, wenn sein Nettovermögen negativ erscheint. Dies wird auch als technische Insolvenz bezeichnet. Die tatsächliche Insolvenz wird auch als Cash-Flow-Insolvenz bezeichnet und tritt auf, wenn ein Unternehmen nicht in der Lage ist, zugesagte Zahlungen an Lieferanten oder Kreditgeber zu leisten.

Die Insolvenz des Rechnungswesens ist eine andere Art der Insolvenz als die Zahlungsunfähigkeit. Letzteres bedeutet, dass eine Firma in Verzug gerät oder nicht in der Lage ist, seine Schulden zu begleichen oder andere Zahlung zu leisten, während die Erstgenannte Insolvenz des Rechnungswesens ausschließlich bei der Prüfung der Bilanz des Unternehmens unabhängig von ihrer Fähigkeit, ihre Tätigkeit fortzusetzen, erklärt wird. Wenn ein Unternehmen in den Büchern zahlungsunfähig zu sein scheint, werden die Gläubiger wahrscheinlich eine Antwort erzwingen. Die Gesellschaft könnte versuchen, das Geschäft umzustrukturieren, um ihre Schuldverpflichtungen zu mildern, oder von den Gläubigern in Konkurs genommen werden.

Beispiel für die Zahlungsunfähigkeit des Rechnungswesens

Zum Beispiel hat XYZ kürzlich einen Kredit aufgenommen, um ein neues Gerät zu kaufen. Das Darlehen war sehr groß, fast der gesamte Wert des Gerätes. Bald nach dem Kauf der Ausrüstung, kommt eine technologische Modernisierung auf dem Markt und verursacht, dass die Ausrüstung, die das XYZ Unternehmen gekauft hat, deutlich im Wert fällt. Gegenwärtig sind die vom XYZ Unternehmen gehaltenen Vermögenswerte geringer als der Wert ihrer Verbindlichkeiten. Obwohl sie über genügend Cash-flow verfügen, um ihre Geschäftstätigkeit fortzusetzen, werden sie als technisch zahlungsunfähig bezeichnet oder sie haben eine Zahlungsunfähigkeit der Rechnungslegung.

Konkursrisiko

Das Konkursrisiko bezieht sich auf die Wahrscheinlichkeit, dass ein Unternehmen seinen Schuldenverpflichtungen nicht nachkommen kann. Es ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein Unternehmen zahlungsunfähig wird, weil es seine Schulden nicht bedienen kann. Viele Anleger betrachten das Konkursrisiko eines Unternehmens, bevor sie Aktien- oder Anleiheentscheidungen treffen. Agenturen wie Moody’s und Standard & Poor’s versuchen, das Risiko anhand von Ratings einzuschätzen.

Das Insolvenzrisiko wird auch Konkursrisiko genannt.

Ein Unternehmen kann aufgrund von Cashflow-Problemen, die sich aus unzureichenden Umsätzen und hohen Betriebskosten ergeben, finanziell scheitern. Um die Liquiditätsprobleme zu beheben, könnte das Unternehmen seine kurzfristigen Kredite erhöhen. Wenn sich die Situation nicht verbessert, besteht für die Firma die Gefahr der Zahlungsunfähigkeit oder des Konkurses. Eine Zahlungsunfähigkeit liegt im Wesentlichen dann vor, wenn ein Unternehmen seine vertraglichen finanziellen Verpflichtungen nicht erfüllen kann, wenn sie fällig werden.