Kreditrating

Das Kreditrating ist ein Begriff, der aus dem Bankwesen stammt und mit der Kreditwürdigkeit zu tun hat. Das Kreditrating wird auch kurz einfach nur Rating genannt und ist eine systematische Beurteilung der Bonität, wobei verschiedene Faktoren berücksichtigt werden, um ein Bild über die Kreditwürdigkeit zu schaffen. Dabei spielt nicht nur die aktuelle finanzielle Situation eine Rolle, sondern auch über die zukünftige finanzielle Situation werden mit Hilfe des Ratings Spekulationen durchgeführt. Grundsätzlich wird zwischen dem internen und dem externen Kreditrating unterschieden.

Das interne und das externe Rating

Bei dem Kreditrating wird zwischen zwei Varianten unterschieden, den internen und dem externen Rating. Das externe Rating beschäftigt sich mit der Bonitätsbewertung von unabhängigen Einrichtungen, die selbst mit einer Kreditvergabe nichts zu tun haben. Dazu gehören die Auskunfteien, die bekannt sind und alle Informationen der Verbraucher bis ins kleinste Detail führen und auf Wunsch an Kreditinstitute und Geschäftsbanken herausgeben. Die bekannteste Auskunftei ist die Schufa. Die Schufa gibt es schon seit Jahrzehnten und sie strukturiert Millionen von Informationen, die sich auf die finanzielle Situation von Privatpersonen und Unternehmen aller Altersklassen beziehen. Damit die Bank eine Einsicht in die Schufa bekommen kann, muss der Kunde seine Einwilligung geben. Ohne Einwilligung darf die Schufa die Informationen an die Bank nicht rausgeben. Die internationalen Ratingagenturen kümmern sich in der Regel um die Bonität von ganzen Staaten, Großunternehmen oder Organisationen. Die Einschätzung der Agenturen hat einen hohen Stellenwert, gerade wenn es um die internationalen Kapitalmärkte geht. Neben den großen Ratingagenturen gibt es aber auch eher kleine Unternehmen, die sich mit Mittelständler ohne Unternehmen aus bestimmten Branchen festgelegt haben.

Bei einem internen Rating handelt es sich, wenn der Kreditgeber selber eine Beurteilung über seine Kreditwürdigkeit abgibt. Das bedeutet, dass das Rating nicht von einer Bank oder einem Kreditinstitut angeleitet wird, sondern der Kreditgeber selber sich mit dem Rating befasst und über sich selbst eine Kreditwürdigkeit zusammenstellt.

Die Vorgehensweise und auch die Systematik bei den internen und externen Ratings in Bezug auf einen Kredit sind dabei fast gleich. Der Aufwand wird von der Größe des Kredits und der Bedeutung des Kreditnehmers bestimmt. Im Bankwesen kommt in erster Linie das interne Kreditrating zum Einsatz.

Das Kreditrating im Bankwesen

Das Kreditrating ist heutzutage ein Instrument, das sich im Bereich der Kredite etabliert hat und sich im Bereich der Privatkundengeschäft breit gemacht hat. Gerade, wenn es um die sogenannten Konsumentenkredite geht spielt allerdings das Kreditscoring eine sehr wichtige Rolle. Das Kreditscoring ist nicht mit dem Kreditrating zu vergleichen. Das Scoring befasst sich mit mathematisch-statistischen Analysen in Bezug auf die Bonitätsbeurteilung. Es werden wenige Merkmale berücksichtigt, um ein Kreditscoring festzulegen. Somit handelt es sich um eine einfache und schnelle Methode, um die Bonität eines Kreditnehmers zu bewerten. Gerade bei Kleinkrediten wird diese Methode sehr häufig angewendet, aber auch bei kleinen Unternehmen ist das Kreditscoring sehr häufig im Einsatz. Anders sieht es bei dem Kreditrating aus, das sich auf systematische Bewertungsschemen bezieht. Bei großen Unternehmen wird eine einheitliche und nachvollziehbare Vorgehensweise gebraucht, um eine Bonitätsbeurteilung vornehmen zu können. Dabei wird gerade beim Kreditrating auf Kriterien geachtet, die beim Scoring kaum Bedeutung haben.

Die Kriterien für ein Kreditrating

Das einfache Scoring befasst sich nur mit einer klassischen Bonitätsbeurteilung, aber das Kreditrating nimmt die Bonitätsbeurteilung nur als Grundlage. Dazu kommen noch Analysen der Ertragslage, der Finanzlage und der Vermögenslage. Die Informationen werden aus der Bilanz gezogen, aber auch die Gewinn- und Verlustrechnung hat einen großen Anteil an dem Kreditrating. Ausgewählte Bilanzrelationen und Kennzahlen stehen bei dem Kreditrating immer im Vordergrund. Dabei handelt es sich um harte Fakten, die Aufschluss über die aktuelle finanzielle Situation eines Unternehmens geben können. Aber in der heutigen Zeit reicht eine aktuelle Situationsbewertung für die Vergabe eines hohen Kredits meist nicht mehr aus. Die Zahlen, die in der Bilanz zu sehen sind, sind von den vergangenen Jahren und von dem aktuellen Jahr. Sie können keinen Aufschluss darüber geben, wie das Unternehmen in einigen Jahren finanziell dastehen wird. Es können zwar Aussagen getroffen werden, aber die künftige Unternehmensentwicklung ist ungewiss. Bis zu diesem Zeitpunkt handelt es sich um Grund um ein Kreditscoring, das sich nur auf einige wenige Fakten bezieht. Aber um ein vollständiges Kreditrating zu bekommen, müssen weitere Kriterien eingerechnet werden. Zukunftsorientierte Aussagen und weiche Faktoren spielen im Kreditrating eine wichtige Rolle. Zu dem Jahresabschluss kommen Faktoren wie die Kundenbindung. Die Kundenbindung wird auf Qualität geprüft und dabei spielen die Dauer und die Intensität der Kundenbeziehung, aber auch das Zahlverhalten und das Informationsverhalten eine bedeutende Rolle. Auch die Markt- und Wettbewerbssituation wird genau unter die Lupe genommen, dazu gehören alle Informationen rund um

• Produktionsprogramme
• Standorte
• Innovationskraft
• Vertrieb
• Marketing

Zudem wird ein Blick auf die Unternehmensorganisation und die Führung geworfen. Dazu gehören

• das Management
• Aufbau- und Ablauforganisation
• Controlling

Und natürlich spielen auch die Entwicklungsperspektiven eine wichtige Rolle. Planungsrechnungen und Investitionsprogramme werden genau unter die Lupe genommen.

Vertrauenslage für ein Kreditrating

Damit ein ordentliches Kreditrating durchgeführt werden kann, muss ein hohes Vertrauen zwischen dem Kreditnehmer und der Bank bestehen. Bei einem Kreditrating muss der Kreditgeber seine Transparenz beweisen und erheblich viele Informationen an die Bank herausgeben, was für viele Unternehmen ein absolutes NoGo darstellt. Kein Unternehmen lässt sich gern durchleuchten, denn die Konkurrenz ist in jedem Bereich sehr hoch.

Die Schwierigkeit beim Kreditrating

Neben dem großen Vertrauen, das der Kreditnehmer seiner Bank entgegenbringen muss spielen auch Probleme eine Rolle. Gerade beim Kreditrating ist ein großes Problem vorhanden, das sich auf die sogenannten weichen Faktoren bezieht. Die weichen Faktoren werden einer genauen Beurteilung unterzogen. Damit es leichter fällt wir mit dem Vier-Augen-Prinzip gearbeitet. Das bedeutet, es kümmert sich nicht nur ein Mitarbeiter mit den weichen Faktoren, sondern ein zweiter schaut ebenfalls drüber. Zudem muss eine ausführliche Dokumentation vorhanden sein, die gut nachvollziehbar ist. Alle Begründungen müssen nachvollziehbar und dürfen nicht zu entschärfen sein.

Das Kreditrating

Für jedes einzelnes Kriterium in der Bonitätsprüfung wird eine Benotung vergeben. Die einzelnen Bewertungen werden zusammengefasst und zu einem Rating zusammengestellt. Dabei handelt es sich um eine Gesamteinstufung, das Ratingergebnis. Das Ratingergebnis ermöglicht eine Aussage zur Kreditwürdigkeit eines Unternehmens, was sich nicht nur auf die aktuelle Situation bezieht, sondern auch einen Blick in die Zukunft erlaubt. Allerdings muss auch gesagt werden, dass das Kreditrating keine 100%ige Sicherheit bietet.