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Was bedeutet Fiduziarität?
Fiduziarität ist eine Ausübung oder Verwaltung fremder Rechte durch eine dazu bevollmächtigte Person. Ein Fiduziar ist ein Treuhänder. Ein Treuhänder ist eine Person, der im Namen einer anderen Person handelt, oder eine Person, die Vermögenswerte verwalten. Im Wesentlichen ist ein Fiduziar oder Treuhänder eine Person oder Organisation, die einem anderen die Pflichten von Treue und Verantwortung schuldet. Die höchste rechtliche Verpflichtung einer Partei zur anderen besteht darin, ethisch gebunden zu sein, um im besten Interesse des anderen zu handeln. Ein Treuhänder kann für das allgemeine Wohlergehen verantwortlich sein, aber oft geht es um Finanzen – um die Vermögenswerte einer anderen Person oder einer Gruppe von Personen. Geldverwalter, Finanzberater, Banker, Buchhalter, Testamentsvollstrecker, Vorstandsmitglieder und leitende Angestellte können alle als Treuhänder betrachtet werden.
Die Verantwortlichkeiten oder Pflichten eines Treuhänders sind sowohl ethisch als auch rechtlich. Wenn eine Partei wissentlich eine Treuepflicht für eine andere Partei übernimmt, ist sie verpflichtet, im besten Interesse des Auftraggebers zu handeln, der Partei, deren Vermögenswerte sie verwalten. Es wird erwartet, dass der Treuhänder die Vermögenswerte zugunsten der anderen Person und nicht für seinen eigenen Gewinn verwaltet und nicht persönlich von der Verwaltung ihrer Vermögenswerte profitieren kann. Dies ist, was als Standard der Pflege bekannt ist, eine Norm, die ursprünglich aus einem Gerichtsurteil von 1830 stammt. Diese Formulierung der Vorsichtsregel erforderte, dass eine Treuhänderin in erster Linie die Bedürfnisse der Begünstigten berücksichtigen musste.
Es wird streng darauf geachtet, dass kein Interessenkonflikt zwischen dem Treuhänder und seinem Auftraggeber entsteht. Treuhänder können laut einem Urteil des englischen High Court, Keech vs. Sandford (1726), nicht von ihrer Position profitieren. In den meisten Fällen wird kein Gewinn aus der Beziehung gezogen, es sei denn, die ausdrückliche Zustimmung wird zum Zeitpunkt des Beginns der Beziehung erteilt. Wenn der Auftraggeber die Einwilligung erteilt, kann der Treuhänder den erhaltenen Vorteil behalten; diese Vorteile können entweder monetär sein oder allgemeiner als „Chance“ definiert werden.
Arten von treuhänderischen Beziehungen
Treuhandpflichten treten in einer Vielzahl von gemeinsamen Geschäftsbeziehungen auf. Die häufigsten Arten von treuhänderischen Beziehungen bestehen zwischen einem Treuhänder und einem Begünstigten.
Zu anderen Arten von Beziehungen, bei denen Treuhänderpflichten involviert sind, gehören:
- Corporate Board-Mitglieder und Aktionäre
- Executors und Vermächtnisnehmer
- Promoter und Aktienteilnehmer
- Rechtsanwälte und Kunden
- Investmentgesellschaften und Investoren
Treuhänder / Begünstigter
Nachlassvereinbarungen und umgesetzte Trusts involvieren einen Treuhänder und einen Begünstigten. Eine Person, die als Treuhand- oder Nachlassverwalter bezeichnet wird, ist der Treuhänder, der Begünstigte ist der Auftraggeber. Im Rahmen einer Treuhänder- / Begünstigten-Pflicht hat der Treuhänder das rechtliche Eigentum an dem Vermögen oder den Vermögensgegenständen und verfügt über die erforderliche Befugnis zur Verwaltung der Vermögenswerte, die im Namen des Treuhandvermögens gehalten werden. Der Treuhänder muss jedoch Entscheidungen treffen, die im besten Interesse des Begünstigten liegen, da dieser ein angemessenes Eigentum an dem Vermögen besitzt. Die Beziehung zwischen Treuhänder und Leistungsempfänger ist ein wichtiger Aspekt der umfassenden Nachlassplanung. Es sollte besondere Sorgfalt darauf verwendet werden, zu bestimmen, wer als Fiduziar bestimmt ist.
Politiker bauen oft blinde Trusts auf, um Skandale um Interessenkonflikte zu vermeiden. Ein Blind Trust ist eine Beziehung, in der ein Treuhänder für die Anlage eines Corpus des Begünstigten verantwortlich ist, ohne dass der Begünstigte weiß, wie der Korpus investiert wird. Selbst wenn der Begünstigte keine Kenntnis hat, hat der Treuhänder eine Treuepflicht, das Korpus gemäß dem Verhaltenskodex der vorsichtigen Person anzulegen.
Vorstandsmitglied / Aktionär
Eine ähnliche treuhänderische Pflicht kann von den Unternehmensdirektoren ausgeübt werden, da sie als Treuhänder für Aktionäre angesehen werden können, wenn sie im Vorstand einer Gesellschaft sind. Oder Treuhänder von Einlegern, wenn sie als Direktor einer Bank dienen. Zu den spezifischen Aufgaben gehören:
Die Sorgfaltspflicht, die für die Art und Weise gilt, wie der Vorstand Entscheidungen trifft, die die Zukunft des Unternehmens beeinflussen. Der Vorstand hat die Pflicht, alle möglichen Entscheidungen und deren Einfluss auf das Geschäft zu untersuchen. Entscheidet der Vorstand zum Beispiel, einen neuen CEO zu wählen, sollte die Entscheidung nicht allein auf der Kenntnis oder Meinung des Vorstandes über einen möglichen Kandidaten basieren; Es liegt in der Verantwortung des Vorstandes, alle lebensfähigen Bewerber zu prüfen, um sicherzustellen, dass die beste Person für den Job ausgewählt wird.
Die Pflicht, in gutem Glauben zu handeln.
Auch nach der Prüfung aller Optionen, die vor ihm liegen, hat der Verwaltungsrat die Verantwortung, diejenige Option zu wählen, von der er glaubt, dass sie den Interessen des Unternehmens und seiner Aktionäre am besten dient.
Die Pflicht der Loyalität.
Dies bedeutet, dass der Vorstand keine anderen Ursachen, Interessen oder Zugehörigkeiten über seine Loyalität gegenüber der Gesellschaft und den Investoren des Unternehmens setzen muss. Boardmitglieder müssen von persönlichen oder professionellen Geschäften Abstand nehmen, die ihr Eigeninteresse oder das einer anderen Person oder eines Unternehmens über das Interesse des Unternehmens stellen könnten.
Stellt sich heraus, dass ein Mitglied eines Verwaltungsrats seine Treuepflicht verletzt, kann er vor Gericht von der Gesellschaft selbst oder ihren Aktionären haftbar gemacht werden.
Vollstrecker / Legat
Treuhandgeschäfte können auch für bestimmte oder einmalige Transaktionen gelten. Zum Beispiel wird eine Treuhandurkunde verwendet, um Eigentumsrechte an einem Verkauf zu übertragen, wenn ein Treuhänder als Testamentsvollstrecker für den Immobilieneigentümer handeln muss. Eine Treuhandurkunde ist nützlich, wenn ein Grundeigentümer verkaufen möchte, aber aufgrund von Krankheit, Inkompetenz oder anderen Umständen nicht in der Lage ist, seine Angelegenheiten zu regeln und jemand an seiner Stelle handeln muss. Ein Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, dem potenziellen Käufer den wahren Zustand der Immobilie offen zu legen. Er kann keine finanziellen Vorteile aus dem Verkauf erhalten. Eine Treuhandurkunde ist auch nützlich, wenn der Eigentümer verstorben ist und sein Eigentum Teil eines Grundstücks ist, das Aufsicht oder Verwaltung benötigt.
Vormund / Minderjährige
Unter einer Vormundschaftsbeziehung wird die gesetzliche Vormundschaft eines Minderjährigen auf einen ernannten Erwachsenen übertragen. Der Vormund hat als Treuhänder die Aufgabe, sicherzustellen, dass das minderjährige Kind angemessen betreut wird. Dazu kann gehören, wo der Minderjährige die Schule besucht, dass er angemessen medizinisch versorgt wird, dass er vernünftig diszipliniert wird und dass sein tägliches Wohlergehen intakt bleibt. Ein Vormund wird vom Staatsgericht ernannt, wenn der natürliche Vormund eines minderjährigen Kindes das Kind nicht mehr versorgen kann. In den meisten Staaten bleibt eine Vormund- / Kindbeziehung bestehen, bis das minderjährige Kind volljährig ist.
Rechtsanwalt / Kunde
Die Beziehung zwischen Anwalt und Mandant ist wohl eine der strengsten. Der Oberste Gerichtshof erklärt, dass das höchste Maß an Vertrauen zwischen einem Anwalt und seinem Klienten bestehen muss und ein Anwalt als Treuhänder in jeder Vertretung und im Umgang mit Kunden in vollkommener Fairness, Loyalität und Treue handeln muss. Die Anwälte haften für die Verletzung ihrer treuhänderischen Pflichten und sind gegenüber dem Gericht rechenschaftspflichtig, bei dem der Kunde im Falle eines Verstoßes vertreten ist.
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